あなたの銀行口座は、FATCA法でIRSにリポートされる?

先月,お書き致しましたように、本年7月1日より、いよいよ米国法であるFATCA(外国口座コンプライアンス法)にもとづいた確認手続きが日本の銀行で始まりました。FATCAとは、米国外の銀行口座を利用した租税回避を防ぐための米国の法律です。

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給与支払い手続きに関連する不正を防ぐための4つの方法

部門の責任者が部下である各従業員に給与小切手・給与明細を配布することがまれに見受けられますが、これは適切ではございません。すでに辞めた社員がいるのにもかかわらず、あたかも働いているかのようにタイムカードを偽造することができる責任者は、存在しない従業員の給与小切手を着服したり、振り込み先の銀行口座を自分の口座に変更して給与を着服することができてしまいます。

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7月一斉に始まった邦銀の米国居住者の銀行口座情報の確認

本年7月1日より、いよいよ米国法であるFATCA(外国口座コンプライアンス法)にもとづいた確認手続きが日本の銀行で始まりました。FATCAとは、米国外の銀行口座を利用した租税回避を防ぐための米国の法律です。

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IRSが開始した海外銀行口座の新しい簡略手続き

つい最近の2014年6月18日に、IRSは以前から存在した、Offshore Voluntary Disclosure Program (略称OVDP)を大幅に簡素化したStreamlined Domestic Offshore Procedureを発表しました。以下、この簡略手続きに関して説明します。いままでOVDPを、そのペナルティの高さで敬遠していた人もこの制度ならやってみてもと思うようなものです。

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海外口座情報をネット上で共有決定!G-20合意へ

なんと日米欧など主要20ヶ国が海外口座に関する情報共有のネットワークシステムを構築して、少なくとも2015年末までにリアルタイムのオンライン共有制度の導入を目指すという凄いニュースが日経新聞から飛び込んできた。

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契約中の責任制限条項の適用によりホテル所有者410万ドルの損失を負う

契約には、当事者間でリスクや責任を負担し合うことを定めた条項を含めるのが一般的である。そのような条項には、完全な免責から一方的な賠償責任について定めたものまでいろいろある。最近、連邦第7巡回区控訴裁判所(「控訴裁判所」)がインディアナ州法に基づき判決を下した事件(2013年5月31日、SAMS Hotel Group, LLC 対 Environs, Inc. 事件、連邦第7巡回区控訴裁判所、事件番号12-2979)が、この責任条項の重要性を示すよい例である。

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